О лизинге

Финансовая аренда (Лизинг) является видом инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга юридическим лицам во владение и пользование за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором. Суть лизинга заключается в инвестировании лизингодателем временно свободных и (или) привлеченных финансовых средств в экономику лизингополучателя, а затем в возмещении своих затрат и получении вознаграждения посредством периодических лизинговых платежей. В результате лизинговой деятельности происходит пополнение основного капитала как лизингодателя, так и лизингополучателя.

Таким образом, лизинг открывает для предприятий альтернативную возможность для приобретения основных средств. Источниками финансирования приобретения оборудования могут быть: собственные оборотные средства, кредиты банков или лизинг, при этом последний вариант практически всегда оказывается более выгодным.

Виды лизинга

Классический финансовый лизинг представляют собой операцию по приобретению Лизингодателем в свою собственность имущества по заявке Лизингополучателя с последующей сдачей его во временное владение и пользование Лизингополучателем на срок, приближающийся по продолжительности к сроку его эксплуатации и амортизации всей или большей части стоимости имущества

Схема модернизации основных средств (Финансовый лизинг)

Выгоды для предприятия:

  • Проведение модернизации основных средств.
  • Увеличение оборотных средств.
  • Экономия на выплатах в сравнении с кредитом 9-15%.
  • Минимизация налогов (уменьшение выплат по налогу на имущество за счет сокращения сроков амортизации, лизинговые платежи в полном объеме относятся на себестоимость продукции и как следствие - уменьшение налога на прибыль).
  • Ускоренная амортизация основных средств.
  • Ускорение воспроизводства основных средств.
  • Рассрочка платежа.
  • Право выбора необходимого оборудования определяется лизингополучателем.

Порядок действий:

  1. Заключение договора лизинга
  2. Заключение договора поставки объекта лизинга
  3. Заключение кредитного договора с Инвестором
  4. Оплата за продукцию
  5. Поставка оборудования
  6. Оплата лизинговых платежей
  7. Возврат кредита
Схема увеличения объемов сбыта

Выгоды для предприятия:

  • Увеличение объемов сбыта продукции за счет финансирования Покупателя.
  • Цена реализации объекта лизинга может быть выше цены при обычной продаже, так как Покупатель продукции имеет свои выгоды от лизинговой сделки.

Порядок действия:

  1. Заключение договора лизинга
  2. Заключение договора купли-продажи объекта лизинга
  3. Заключение кредитного договора с Инвестором
  4. Оплата за продукцию
  5. Поставка оборудования
  6. Оплата лизинговых платежей
  7. Возврат кредита
Схема увеличения оборотных средств (Возвратный лизинг)

Возвратный лизинг представляет собой двухстороннюю лизинговую сделку. Особенностью подобного рода договоров лизинга является то, что лизингополучатель является одновременно и продавцом лизингуемого оборудования, другими словами, собственник оборудования продает его лизинговой компании и одновременно заключает с ней договор лизинга на это оборудование в качестве лизингополучателя.

Выгоды для предприятия:

Использование возвратного лизинга дает предприятию возможность инвестирования в собственное производство дважды. С одной стороны предприятие использует все преимущества лизинга и продолжает использовать свою производственную базу, с другой стороны получает денежные средства для пополнения своего оборотного капитала. При использовании схемы предприятие улучшает структуру баланса. Экономия на выплатах в сравнении с кредитом 9-15%. Минимизация налогов. Ускоренная амортизация основных средств. Увеличение оборотных средств.

Этапы лизинговой сделки:

  1. Подача лизинговой заявки и заключение договора возвратного лизинга
  2. Заключение кредитного договора
  3. Получение кредита
  4. Заключение договора купли-продажи и оплата имущества
  5. Лизинговые платежи
  6. Возврат кредита